电商模式预算管理挑战重重？你要突破这些关键问题
在“手机实时看，到处都是屏”的数字经济时代，电商经营模式以其独特的优势迅速发展，几乎成为多数企业必备的业务能力。
然而，面对电商模式特有的千人千面、节奏飞快，企业管理和预算制定也面临着诸多挑战和困难。那么，这些挑战的根本原因是什么？究竟有哪些困难？其关键突破点又是如何？本文将根据企业实战经验，为您精准剖析。
电商经营模式下预算管理
遇到的三大挑战
图1: 电商经营模式下企业价值链创新
图2: 电商经营模式下销售模式创新
面对不断涌现的新业态，对销售预算依赖性过强的传统预算模式不再适用。
预算模式也要相应解决最为核心的问题，哪里获得的现金流入？哪里的现金流出最难管理？
收入预算要根据产品、区域、渠道等因素模拟测算，相应的营销费用预算也应根据客户资源、传播方式、效果转化等因素推算。营销相关的费用去向不明，就像“无底洞”，而ROI 又无法准确衡量。
在这种情况下，我们再看电商模式下，预算体系所关注的主要目标，也会发生对应变化：
· 预算体系：构建电商企业全面预算管理，行成战略管理闭环，顺利落实战略目标；
· 预算编制：从营销销售收入开始的预算编制，到生产、费用的预算形成闭环的预算损益表。营销费用预算与销售收入数据联动。
· 销售预测：根据实际数据不断滚动预测下一期销量数据，保持预算的完整性、连续性，从动态预算中把握企业的未来。
· 营销费用：端到端的营销费用全生命周期管理，提升投放效能；打通申请-消费-结算-入账全费控流程；
· 预算模型：基于电商企业价值链，构建完整的业财联动预算费控一体化模型；
· 预算分析：预算执行情况实时动态查看；多维度报表分析；消灭信息孤岛，提升数据质量和数据价值；
· 预算管控：强管控、弱管控可灵活设置；组合控、单独控可灵活设置；不同的科目、项目、组织的费用可灵活设置组合控还是独立控，强还是弱管控；
电商经营模式下预算管理体系
三大关键突破领域
针对预算管理以上的挑战和新设目标，我们如何找到最关键的突破点，快速破局呢？其实，最主要需要回答：我们能赚多少钱？我们需要花多少钱？我们业务运营是否支撑这个利润目标？
图4: 电商经营模式收入预算创新
关键领域02：营销费用兼顾线上线下
管理难点：多业态各板块之间费用类别名称、编制粒度不统一，风格差异明显。
变革重点：各营销中心按节奏、 统一的收支项目、各自所辖渠道与品类的最细颗粒度编制营销费率。
如图所示，营销费用需要按照【渠道+品类+计划节奏】等管理视角，按照企业自身预算管控的细度展开到具体收支项目，其中，多数费用类型如果是【总额预算控制】就无需细化到具体活动，按照收入配比方式，约定可以投入的【预算费率】即可。
图5 电商经营模式营销费用创新
管理难点：电商企业业绩效果的分析，很大程度需要和平台运营关联，各个电商平台、营销渠道数据割裂，难以支持及时有效的数据分析。
变革重点：预算分析深入业务实践，展开运营过程的执行偏差，真正能够挖掘经营成果目标偏差的原因。
如图所示，预算分析的财务成果，需要分解到【业务关键活动】并根据电商平台线上化的独有特点或者说数据优势，深入洞察【运营效率】和【线上行为分析】，更有助于企业理解客户的消费心理，或者，经销商网络的运转效率，把企业内部有限的数据分析，延伸到企业上下游链条的相关方数据分析，更好地适应电商经营模式下单体企业经营向生态圈经营的转变。
图6 电商经营模式预算分析创新
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