一文详解国有重点企业财务数字化转型实践

财务数字化· 发布时间：2024-05-10

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作者元年科技

企业现状

财务部门被边缘化？财务工作就是做凭证做报表？财务工作没有创造价值？

近年来，随着外部环境日趋复杂，迫于企业发展压力以及信息技术的高速发展，企业越来越多地依托高质量数据和分析模型进行预测和决策，企业对财务数字化管理能力及财务更好赋能业务提出了更高要求，传统财务管理职能开始从会计核算型向价值创造型转变。

在本文中，选取了两个具有代表性的企业，一起解构在从传统财务向价值创造型财务变道的路上，他们分别做了什么？收获了什么？

A公司：解决经营问题，就是解决财务问题

“做财务就是算算账、做做预算、支付工资”，这是很多人对财务工作的印象。随着工业4.0时代的到来，以及知名高校取消会计学专业、会计将被人工智能取代等客观因素的影响，财务部门在企业中的地位与经济发展水平逐渐呈“倒U型”负相关关系，财务部门被边缘化的趋势愈发明显，转型迫在眉睫。

而要扭转这一局面，财务职能必须从“核算型”向“价值创造型”转变，为企业科学管理与决策提供必要的高质量信息，提升决策者对财务部门的依赖性。

有这样一家全业务通信运营商-A公司，它的财务部门突破了报销核算、预算控制、财务分析等传统职能，归纳了价值创造型财务四步法，直接为运营、销售、服务等各个领域，提供基于财务视角的相关解决方案，在实践中得到了业务部门的高度认可，为公司创造了价值。

A公司通过长期的企业实践总结认为，财务角色需要从管理向运营转变，把财务打造成一个信息平台，充分利用数据，为运营注入智慧和活力，从而成为价值创造型财务。归纳起来，A公司采用了“聚焦痛点、汇聚数据、搭建模型、成果输出与反馈”四步法：

聚焦痛点

财务要保持对经营的热情和敏感性，把自己定位为企业经营的重要组成部分，对经营遇到的各类问题，都主动尝试从财务角度提供解决方案。财务数据记录和反映了经营的过程与结果，例如资产闲置、成本效率低、存货周转慢等。因此，解决经营问题，就是从根本上解决财务问题，这是财务为企业创造价值的前提，也是原动力。

获取经营问题的来源一般有三方面：一是数据分析；二是通过访谈、日常交流、调研等捕捉经营热点；三是从日常财务管理与控制中捕捉，例如费用报账异常波动。

汇聚数据

发挥财务优势，搭建财务数据平台，进行跨财务、运营和生产各领域的数据整合。以BJ公司为例，该公司从收入、成本、工程资产、运营等方面建立了财务多维数据平台，提高了数据的关联贯通，实现数据多维呈现、层层钻取。例如，通过匹配物料编码、资产编码、资源编码，实现了物资采购、投资建设、投入运营的数据贯通，从而可以对每一个固定资产分析其投入与产出。

搭建模型

模型一般分为两种，一种是传统财务模型，另一种是统计模型。传统财务模型主要根据财务管理公式搭建，如通过利润模型，能够直观看出不同产品、项目、渠道等研究对象的盈利情况，核心是通过划小核算单元，发现问题进而明确责任、改善绩效。统计模型则相对复杂，需要针对特定问题，应用统计和大数据技术专业建模。这种模型的优点在于可以进行多种因素的相关性分析以及对未来前景的预测。

成果输出与反馈

一是针对问题提出具体解决方案。二是通过输出风险提示，生成风险清单，主动开展风险防控，同样可以为企业创造价值。A公司业务价值管理部门提出了双循环反馈机制，其创新性和指导性在于实现了小数据大循环和大数据小循环。所谓小数据大循环，就是对资源投入效益进行较为宏观的分析，比如平均用户获取成本等，发现问题后主要向相关职能部门进行派单；而大数据小循环，就是在大数据挖掘分析基础上，针对某个具体业务问题，向基层经营单元进行派单。

A公司基于财务视角的相关解决方案，为公司创造了价值。

1. 衡量IDC资源价值，支撑科学运营

互联网数据中心IDC（Internet Data Center）业务是A公司最重要的收入与利润来源之一。在IDC业务高速增长的过程中，一些问题长期困扰着运营部门：资源定价缺乏客观标准，商务谈判缺少价格底线依据，客户价值与资源价值难以匹配，这些痛点长期以来缺乏定量结果的支撑，客户经理的执行没有依据，领导决策也常常伴随主观判断。为科学、定量地解决上述痛点问题，首先，A公司收集整合了IDC相关数据，通过跨域数据打通、清洗，形成支撑资源价值模型的底层数据仓库。其次，在汇聚数据的基础上，A公司建立了IDC资源价值模型，计算给定目标利润率条件下的资源报价，实现动态IDC定价体系，指导客户经理进行商务谈判、客户沟通，保证了IDC业务的高效增长。

2. 挖掘资产信息、实施精准营销

A公司的家庭宽带业务处于刚起步阶段，面临新用户增长缓慢、市场份额低等难点，因此如何识别出真正有需要的用户成为关键。传统宽带营销主要靠摆台促销、小区宣传等，投入大、效果差。财务从资产管理角度，结合位置信息、业务数据，用大数据挖掘用户的行为特征，从中找出有宽带需求的潜在用户，进行精准营销。首先，通过大数据挖掘出基站所服务用户的行为特征，比如晚间流量突增、频繁下载视频等，此类用户说明家里可能没有安装宽带。其次，为每个小区进行特征画像，找出潜在用户占比高的小区，为每个销售单元制定了一份重点小区营销清单，销售根据清单进行重点宣传和产品推广。通过这种方法，A公司的宽带销售量提升了20%，同时在与销售部门的互动下，模型得到不断优化，创造的价值不断提升。

3.评估资产价值，开展精益服务

A公司的主要资产之一是基站，日常需要投入大量人力、资金进行运行维护。随着人工、能源等要素成本的上升，基站维护成本快速增长，但依然难以满足客户需要，因基站问题导致的客户投诉呈上升趋势。为提高维护成本的使用效率，A公司建立了一套基站维护等级模型，通过模型全方位评估每一个基站对客户和本企业的重要性程度，进而支撑运维部门开展精益运营。采用相关分析法综合评估基站服务规模、业务承载、基站收益、增长潜力等方面的能力后，采用熵值法得出指标权重进行星级评估，作为排列基站运维优先级的依据。通过基站维护等级评估模型，A公司输出各个基站的维护优先级，让一线运维做到了有的放矢，支撑了公司智慧运营，提高了成本投入效率。

B公司：财务的未来是信息化、自动化、数字化和智能化

B公司是一家绿色农业和绿色能源高效协同发展的大型民营科技型上市公司。公司拥有海内外百余家分、子公司。近年来，随着公司经营范围的快速扩张、业务规模的迅速倍增，各类业务单据和财务凭证处理量呈几何倍数增长，管理层对运营数据获取效率与时效要求不断攀升。

为了解决由于业务急速扩长带来的财务处理能力不足的矛盾、实现决策者实时获取准确业财数据的需求、支撑管理者和业务人员实时“看数据、查业绩”的期望，公司采用RPA、AI人工智能、知识图谱、移动互联等新技术，构建智能财务体系解决企业短期需求和长期发展相结合的问题成为其明确目标。

在数字化转型总体战略指导下，B公司设计和规划了以“四个中心一个平台”核心的数智运营中心系统架构。

一个平台：财务数字化平台

一个平台指的是财务数字化平台。财务数字化平台作为公司数智运营中心的核心平台系统，提供数字化转型的基础支撑能力，在财务数字化平台之上构建“财务业务能力中心”、“财务数据能力中心”和“AI能力中心”等能力中心，为公司数智化运营提供可灵活组合的基础能力支撑：

1. 财务业务能力中心以中台思想构建基础能力单元，为前端业务提供预算预测、财务核算、管理核算、财务共享、成本核算等各类财务基础处理能力支撑。通过能力单元的灵活组合，可以快速构建出符合创新业务要求的各类应用系统；

2. 财务数据能力中心以数据中台系统为基础，为财务提供完整、全面的数据支撑能力，实现业财数据的统一管理，为各业务单元提供数据支撑，包括数据集成、数据分层存储、数据资产管理、数据离线/在线计算引擎、数据治理、数据服务等系统；

3. AI能力中心提供人工智能支撑能力，各AI子系统为前端业务提供智能分析、数据挖掘、数据模拟预测等功能，实现各业务的自动化和智能化。AI能力中心包括RPA引擎、AI分析引擎、AI/ML模型管理、可视化引擎、知识图谱、算法管理引擎等子系统；财务数字化平台还提供低代码开发、流程引擎、表单引擎、权限引擎、微服务管理等基础技术组件，以支撑公司创新业务场景的支持能力。

四个中心：规则、监控、决策、指挥中心

规则中心是智能运营中心的管理中枢，它的主要作用是将与业务管理紧密相关的政策、规定、策略等进行数字化转化，形成数字化管理的基础规则库，以及基于知识图谱的知识库和财务指标库等规则系统。

监控中心、决策中心、指挥中心是数智化运营的核心，以数字化、智能化驱动各类业务、财务管理场景，以“数据+模型+算法”的方式实现智能化的问题发现、策略匹配和最优推荐、辅助管理决策、任务精准下达与执行过程监控，为企业管理者提供全新的数字化闭环管理新体验。

关于元年

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